Для ряда льготных категорий граждан действующим законодательством РФ закреплены налоговые вычеты. В этом материале рассматриваем механизм предоставления вычетов, их размер и порядок подачи документов для льготников.
Что представляет собой стандартный налоговый вычет.
Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу, то есть ту часть дохода гражданина, с которой уплачивается НДФЛ.
Вычет может быть стандартным или предоставляемым на ребенка. Для получения стандартного вычета обычно работодателю направляется заявление.
При этом у льготных категорий граждан, не подававших заявление на вычет работодателю, есть возможность вернуть излишне оплаченную сумму через налоговую инспекцию.
Кому предоставляется право на стандартный налоговый вычет.
Вычет в размере 3 тысячи рублей на гражданина, являющегося налогоплательщиком, ежемесячно предоставляется:
- гражданам, бывшим участникам ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС;
- военнослужащим, получившим инвалидность I, II или III группы вследствие ранения, в период исполнения воинских обязанностей;
- прочим льготникам.
Вычет в размере 500 рублей ежемесячно предусмотрен для граждан следующих категорий:
- героям Советского Союза и РФ;
- инвалидам с детства;
- инвалидам I или II группы;
- иным льготникам.
Если у налогоплательщика есть право на предоставление налоговых вычетов на 3 тысячи и на 500 рублей ежемесячно, то вычет будет предоставляться по наибольшему. Суммирование и использование двух вычетов законодательством не предусматривается.
Документы, необходимые для оформления вычета.
- копии документов, подтверждающих право налогового вычета: справка, подтверждающая инвалидность I или II группы, удостоверение ветерана боевых действий и другие;
- при оформлении вычета через работодателя - заявление на предоставление налогового вычета;
- в случае оформления вычета на новом месте работы при трудоустройстве не с начала года - справка по форме 2-НДФЛ за текущий год с прежнего места работы или заявление об отсутствии доходов.
Порядок оформления вычета у работодателя.
Налоговые вычеты предоставляются ежемесячно на протяжении всего налогового периода, который соответствует календарному году. В рамках действия трудового договора после подачи заявления работодатель будет обязан обеспечить работнику получение налогового вычета.
При работе у двух или нескольких работодателей, налоговый вычет можно получать только по одному месту, на выбор работника.
Если вычеты по каким-то причинам работодатель не предоставлял, то по завершении налогового периода работник может обратиться в налоговую инспекцию для перерасчета и возмещения излишне уплаченных налогов.
Порядок оформления вычета через налоговую инспекцию.
Для получения налогового вычета в этом случае необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ.
Данные вносятся за тот период, в который должен быть предоставлен вычет. Для этого существуют бланки, соответствующие году начисления льготы.
Оформить 3-НДФЛ можно несколькими способами:
- в личном кабинете сервиса налогоплательщика;
- с помощью программы «Декларация»;
- заполнив от руки, для этого предварительно скачав бланк на сайте Федеральной налоговой службы.
Готовая декларация подается в налоговую инспекцию по месту жительства льготника. Сделать это можно с использованием различных сервисов:
- онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой;
- онлайн на портале госуслуг;
- через центр «Мои документы»;
- на личном приеме.
Рассмотрение поданных документов занимает три месяца. В случае принятия положительного решения, излишне уплаченные суммы налогов будут возвращены после камеральной проверки.
Что представляет собой стандартный налоговый вычет.
Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу, то есть ту часть дохода гражданина, с которой уплачивается НДФЛ.
Вычет может быть стандартным или предоставляемым на ребенка. Для получения стандартного вычета обычно работодателю направляется заявление.
При этом у льготных категорий граждан, не подававших заявление на вычет работодателю, есть возможность вернуть излишне оплаченную сумму через налоговую инспекцию.
Кому предоставляется право на стандартный налоговый вычет.
Вычет в размере 3 тысячи рублей на гражданина, являющегося налогоплательщиком, ежемесячно предоставляется:
- гражданам, бывшим участникам ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС;
- военнослужащим, получившим инвалидность I, II или III группы вследствие ранения, в период исполнения воинских обязанностей;
- прочим льготникам.
Вычет в размере 500 рублей ежемесячно предусмотрен для граждан следующих категорий:
- героям Советского Союза и РФ;
- инвалидам с детства;
- инвалидам I или II группы;
- иным льготникам.
Если у налогоплательщика есть право на предоставление налоговых вычетов на 3 тысячи и на 500 рублей ежемесячно, то вычет будет предоставляться по наибольшему. Суммирование и использование двух вычетов законодательством не предусматривается.
Документы, необходимые для оформления вычета.
- копии документов, подтверждающих право налогового вычета: справка, подтверждающая инвалидность I или II группы, удостоверение ветерана боевых действий и другие;
- при оформлении вычета через работодателя - заявление на предоставление налогового вычета;
- в случае оформления вычета на новом месте работы при трудоустройстве не с начала года - справка по форме 2-НДФЛ за текущий год с прежнего места работы или заявление об отсутствии доходов.
Порядок оформления вычета у работодателя.
Налоговые вычеты предоставляются ежемесячно на протяжении всего налогового периода, который соответствует календарному году. В рамках действия трудового договора после подачи заявления работодатель будет обязан обеспечить работнику получение налогового вычета.
При работе у двух или нескольких работодателей, налоговый вычет можно получать только по одному месту, на выбор работника.
Если вычеты по каким-то причинам работодатель не предоставлял, то по завершении налогового периода работник может обратиться в налоговую инспекцию для перерасчета и возмещения излишне уплаченных налогов.
Порядок оформления вычета через налоговую инспекцию.
Для получения налогового вычета в этом случае необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ.
Данные вносятся за тот период, в который должен быть предоставлен вычет. Для этого существуют бланки, соответствующие году начисления льготы.
Оформить 3-НДФЛ можно несколькими способами:
- в личном кабинете сервиса налогоплательщика;
- с помощью программы «Декларация»;
- заполнив от руки, для этого предварительно скачав бланк на сайте Федеральной налоговой службы.
Готовая декларация подается в налоговую инспекцию по месту жительства льготника. Сделать это можно с использованием различных сервисов:
- онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой;
- онлайн на портале госуслуг;
- через центр «Мои документы»;
- на личном приеме.
Рассмотрение поданных документов занимает три месяца. В случае принятия положительного решения, излишне уплаченные суммы налогов будут возвращены после камеральной проверки.
